À propos de cet outil
Ce calculateur estime le passage du salaire brut au salaire net, et inversement, en appliquant un taux moyen de cotisations salariales selon votre statut. Il affiche le net avant impôt, le net imposable, le montant du prélèvement à la source, le net après impôt, le salaire horaire et le coût employeur approximatif. Les taux sont modifiables : si votre fiche de paie indique un pourcentage différent, saisissez-le pour obtenir un résultat plus proche de la réalité.
Comment utiliser cet outil
- Choisissez le sens du calcul : du brut vers le net, ou du net vers le brut.
- Saisissez le montant et précisez s'il est mensuel ou annuel.
- Sélectionnez votre statut (non-cadre, cadre, fonction publique) : le taux moyen de cotisations salariales se règle automatiquement et reste modifiable.
- Indiquez le nombre de mois versés par an (12, 13 avec un treizième mois…), vos heures hebdomadaires et, si vous le connaissez, votre taux de prélèvement à la source.
- Lisez le net avant impôt, le net après impôt, les montants annuels, le salaire horaire et le coût employeur estimé.
Brut, net avant impôt, net imposable, net payé : quatre montants à distinguer
Sur une fiche de paie, plusieurs « nets » coexistent, et on les confond souvent :
- Le salaire brut est la rémunération contractuelle avant toute retenue : salaire de base, primes, heures supplémentaires, avantages en nature. C'est le chiffre qui figure dans le contrat de travail et les offres d'emploi.
- Les cotisations salariales sont retirées du brut pour financer la protection sociale : assurance maladie, assurance vieillesse (retraite de base et complémentaire), CSG et CRDS, éventuellement prévoyance et mutuelle.
- Le net avant impôt (« net à payer avant impôt sur le revenu ») est le brut moins les cotisations. C'est ce que le salarié recevrait si aucun impôt n'était prélevé.
- Le net imposable est la base de calcul de l'impôt sur le revenu. Il est un peu supérieur au net avant impôt, car une partie de la CSG (2,4 points) et la CRDS (0,5 point) ne sont pas déductibles du revenu imposable.
- Le net payé (« net à payer ») est ce qui arrive sur le compte bancaire : le net avant impôt moins le prélèvement à la source, calculé en appliquant à l'assiette imposable le taux communiqué par l'administration fiscale.
prélèvement à la source = net imposable × taux de prélèvement
net payé = net avant impôt − prélèvement à la source
Quel taux de cotisations selon le statut ?
Le passage exact du brut au net dépend de la convention collective, de la mutuelle, du niveau de salaire (certaines cotisations sont plafonnées) et du statut. En pratique, trois ordres de grandeur suffisent pour une estimation rapide :
| Statut | Cotisations | Net / brut | Pourquoi |
|---|---|---|---|
| Non-cadre du privé | ≈ 22 % | ≈ 0,78 | CSG-CRDS, retraite de base et complémentaire, assurance maladie. |
| Cadre du privé | ≈ 25 % | ≈ 0,75 | Retraite complémentaire plus élevée sur la tranche supérieure, cotisations cadres. |
| Fonctionnaire titulaire | ≈ 17 % | ≈ 0,83 | Retenue pour pension civile et CSG-CRDS ; pas d'assurance maladie salariale. |
| Brut mensuel | Non-cadre (× 0,78) | Cadre (× 0,75) | Fonction publique (× 0,83) |
|---|---|---|---|
| 1 800 € | 1 404 € | 1 350 € | 1 494 € |
| 2 500 € | 1 950 € | 1 875 € | 2 075 € |
| 3 000 € | 2 340 € | 2 250 € | 2 490 € |
| 4 000 € | 3 120 € | 3 000 € | 3 320 € |
| 5 000 € | 3 900 € | 3 750 € | 4 150 € |
Ces chiffres sont des moyennes : utilisez le champ « cotisations salariales » de l'outil pour saisir le pourcentage exact de votre dernier bulletin (total des cotisations salariales ÷ salaire brut), et obtenez une estimation plus proche de votre cas.
Du brut au net, avec le prélèvement à la source : un exemple complet
Un salarié non-cadre gagne 2 500 € brut par mois, avec un taux de prélèvement à la source de 10 % :
- cotisations salariales : 2 500 × 22 % = 550 € ;
- net avant impôt : 2 500 − 550 = 1 950 € ;
- net imposable estimé : 1 950 + 2 500 × 98,25 % × 2,9 % ≈ 2 021 € ;
- prélèvement à la source : 2 021 × 10 % ≈ 202 € ;
- net payé : 1 950 − 202 ≈ 1 748 €.
Pour un salaire annuel, divisez par le nombre de mois versés (12, ou 13 avec un treizième mois) pour retrouver la valeur mensuelle. Pour un temps partiel, la paie est proportionnelle : un contrat à 80 % pour un salaire de référence de 3 000 € brut à temps plein donne 2 400 € brut.
L'outil calcule aussi le salaire horaire : pour un temps plein de 35 heures par semaine, le mois compte en moyenne 151,67 heures (35 × 52 ÷ 12). Un brut de 2 500 € correspond donc à environ 16,48 € de l'heure.
Du net au brut : négocier ou comparer deux offres
Les offres d'emploi parlent en brut, les budgets familiaux en net. Pour savoir combien demander afin de toucher un net précis, on inverse le calcul : brut = net ÷ (1 − taux de cotisations). Pour 1 950 € de net visé avec 22 % de cotisations, il faut 1 950 ÷ 0,78 = 2 500 € de brut.
Lors d'une négociation, comparez toujours des montants de même nature : un brut annuel de 36 000 € sur 12 mois ne vaut pas la même chose qu'un brut annuel de 36 000 € sur 13 mois (3 000 € contre 2 769 € par mois), et un variable « jusqu'à » n'est pas un fixe. Intégrez aussi les avantages qui ne figurent pas dans le net : participation, intéressement, tickets-restaurant, mutuelle prise en charge par l'employeur.
Le coût pour l'employeur et les limites de l'estimation
Au-delà des cotisations salariales, l'employeur paie des cotisations patronales. En moyenne, le coût total d'un salarié du secteur privé est de l'ordre de 1,42 fois son brut (environ 1,45 pour un cadre) ; ce rapport est plus faible pour les salaires proches du SMIC, grâce à la réduction générale de cotisations patronales. L'outil affiche cette estimation à titre indicatif et la masque pour la fonction publique.
- les cotisations plafonnées ou par tranches selon le niveau de salaire ;
- la mutuelle, la prévoyance et les cotisations de convention collective ;
- les heures supplémentaires, qui bénéficient d'exonérations spécifiques ;
- les avantages en nature, les titres-restaurant, les indemnités non soumises à cotisations ;
- la situation fiscale du foyer, qui détermine le vrai taux de prélèvement à la source.
Pour un calcul définitif, reportez-vous à votre bulletin de paie ou à un simulateur officiel de l'URSSAF ou de l'administration fiscale.
Questions fréquentes
Comment passer du salaire brut au salaire net ?
On retire du brut les cotisations salariales (retraite, assurance maladie, CSG et CRDS, etc.). En moyenne, le net avant impôt représente environ 78 % du brut pour un non-cadre du secteur privé et environ 75 % pour un cadre : 2 500 € brut donnent donc à peu près 1 950 € net pour un non-cadre.
Quelle différence entre net avant impôt, net imposable et net après impôt ?
Le net avant impôt est ce qui est versé avant prélèvement à la source. Le net imposable, légèrement plus élevé, sert de base de calcul à l'impôt sur le revenu (il réintègre la part non déductible de la CSG et la CRDS). Le net après impôt est ce que vous recevez réellement sur votre compte une fois le prélèvement à la source retiré.
Pourquoi le résultat diffère-t-il de ma fiche de paie ?
Le calcul repose sur un taux moyen. Votre fiche de paie intègre vos cotisations réelles : mutuelle et prévoyance, régimes complémentaires, convention collective, avantages en nature, titres-restaurant, heures supplémentaires exonérées. Reportez le pourcentage exact de cotisations salariales de votre bulletin pour affiner le résultat.
Comment calculer un salaire brut à partir du net souhaité ?
Choisissez le sens « du net vers le brut » : l'outil divise le net voulu par (1 − taux de cotisations). Avec un taux de 22 %, un net de 1 950 € correspond à 1 950 / 0,78 = 2 500 € de brut. Pratique pour négocier un salaire ou comparer deux offres.
Le résultat tient-il compte des primes, des heures supplémentaires et du treizième mois ?
Les primes sont soumises aux mêmes cotisations que le salaire de base : incluez-les dans le brut saisi ou utilisez le nombre de mois par an pour un treizième mois. Les heures supplémentaires bénéficient d'exonérations spécifiques qui ne sont pas modélisées ici.